Многие фирмы считают, что личные деньги можно хранить в сейфе фирмы. Достаточно только заключить договор хранения между фирмой и владельцем наличности, прописать в нем переданную сумму, оговорить срок хранения и брать с поклажедателя (того, кто хранит деньги) оплату. Конечно, с точки зрения Гражданского кодекса так поступить можно, ведь договор хранения — один из видов гражданско-правовых договоров, и стороны свободны в его заключении.

Но нужно учитывать и то, что фирма, которая ведет кассу, должна исполнять Порядок ведения кассовых операций. Пункт 29 Порядка разъясняет, что касса — это изолированное помещение, предназначенное для приема, выдачи и временного хранения наличных денег.

В кассе деньги должны храниться в металлических шкафах или сейфах. Таким образом, кассой считается не просто сейф, а именно помещение, где он расположен. Далее, в пункте 30 Центральный банк указывает, что хранить в кассе личные деньги и другие ценности, которые не принадлежат фирме, запрещено.

Тогда встает вопрос, а можно ли хранить деньги в другом помещении — например, в кабинете директора. Теоретически ни Порядок ведения кассовых операций, ни Положение № 14-П этого делать не запрещают. Однако на практике деньги скорее всего изымут и в дальнейшем придадут им статус «неоприходованных». Так что доказывать, что эти деньги личные, а не принадлежат фирме, придется в суде.

Мультипликатор (лат. multiplicare — множить, преумножать, увеличивать)

Банковский мультипликатор представляет собой процесс увеличения (мультипликации) денег на депозитных счетах коммерческих банков в период их движения от одного коммерческого банка к другому. Банковский, кредитный и депозитный мультипликаторы характеризуют механизм мультипликации с разных позиций.

В соответствии с законодательством банки обязаны хранить в Центральном Банке обязательные резервы – определенный процент от общей суммы депозитных обязательств банка. Если фактические резервы банка превышают обязательные резервы, то разница составляет избыточные резервы, которые банк может предоставить в кредит.
Мультипликатор это числовой коэффициент, показывающий, на сколько рублей возрастет денежное предложение на каждый дополнительный рубль избыточного резерва.
Формула для Денежного мультипликатора следующая:

m = 1/r,

где r – норма обязательных резервов (устанавливается ЦБ)

Банковский мультипликатор характеризует процесс мультипликации с позиции субъектов мультипликации. Здесь дается ответ на вопрос: кто мультиплицирует деньги? Такой процесс осуществляется коммерческими банками. Один коммерческий банк не может мультиплицировать деньги, их мультиплицирует система коммерческих банков.

Кредитный мультипликатор раскрывает двигатель процесса мультипликации, то, что мультипликация может осуществляться только в результате кредитования хозяйства.

Депозитный мультипликатор отражает объект мультипликации – деньги на депозитных счетах коммерческих банков (именно они увеличиваются в процессе мультипликации).

Как же действует механизм банковского мультипликатора? Этот механизм может существовать только в условиях двухуровневых (и более) банковских систем, причем первый уровень – центральный банк управляет этим механизмом, второй уровень – коммерческий банк заставляет его действовать, причем действовать автоматически независимо от желания специалистов отдельных банков. Механизм банковского мультипликатора непосредственно связан со свободным резервом.

Свободный резерв представляет собой совокупность ресурсов коммерческих банков, которые в данный момент времени могут быть использованы для активных банковских операций.

Такое понятие пришло в Россию из западной экономической литературы. Следует отметить, что оно не совсем точно. На самом деле свободные (оперативные) резервы коммерческих банков – это их ликвидные активы, из определения же видно, что данное понятие относится к ресурсам, т.е. пассивам коммерческих банков.

Данное понятие основывается на том, что коммерческие банки могут осуществлять свои активные операции (выдавать ссуды, покупать ценные бумаги, валюту и т. д.) только в пределах имеющихся у них ресурсов. Свободный резерв системы коммерческих банков складывается из свободных резервов отдельных коммерческих банков, поэтому от увеличения или уменьшения свободных резервов отдельных банков общая величина свободного резерва всей системы коммерческих банков не изменяется. Величина свободного резерва отдельного коммерческого банка:

С р = К+ ПР + ЦК ± МБК- ОЦР-А 0 ,

где К – капитал коммерческого банка;

ПР – привлеченные ресурсы коммерческого банка (средства на депозитных счетах);

ЦК – централизованный кредит, предоставленный коммерческому банку центральным банком;

МБК – межбанковский кредит;

ОЦР – отчисления в централизованный резерв, находящийся в распоряжении центрального банка;

А 0 – ресурсы, которые на данный момент уже вложены в активные операции коммерческого банка.

Рассмотрим механизм банковского мультипликатора на условном примере ( размеры кредита и отчислений даны в млн руб.), причем для упрощения сделаем три допущения:

• коммерческие банки на данный момент не располагают свободными резервами;
• каждый банк имеет только двух клиентов;
• банки используют свои ресурсы только для кредитных операций.

Дорисовать эту картинку нужно при рассмотрении примера самим )

Клиент 1 нуждается в кредите для оплаты поставок от клиента 2, но банк 1 не может предоставить ему кредит, поскольку не имеет свободного резерва. Банк 1 обращается к центральному банку и получает от него централизованный кредит в сумме 10 млн руб. У него образуется свободный резерв, за счет которого выдается ссуда клиенту 1.

Клиент 1 со своего расчетного счета оплачивает поставку клиенту 2 . В результате свободный резерв в банке 1 исчерпывается, но возникает свободный резерв в банке 2 , поскольку клиент 2 держит свой расчетный счет именно в этом банке, и привлеченные ресурсы (ПР) этого банка возрастают (см. формулу).

Часть свободного резерва банк 2 отдает в распоряжение центрального банка в виде отчислений в централизованный резерв (ОЦР). Условно принимаем норму таких отчислений в размере 20% привлеченных ресурсов. Оставшаяся часть (8 млн руб.) свободного резерва используется для предоставления кредита в размере 8 млн руб. клиенту 3.

Клиент 3 расплачивается за счет этого кредита с клиентом 4, обслуживаемым коммерческим банком 3. Таким образом уже у этого банка возникает свободный резерв, в то время как у банка 2 он исчезает. Банк 3 часть свободного резерва 1,6 млн руб. (20 % ПР} отчисляет в централизованный резерв, а оставшаяся часть – 6,4 млн руб. используется для выдачи ссуды клиенту 5. При этом деньги на расчетном счете клиента 4 остаются нетронутыми.

Клиент 5 за счет ссуды, полученной от банка 3, расплачивается с клиентом 6, переводя их на его расчетный счет, открытый в банке 4. Отсюда в банке 3 свободный резерв исчезает: в банке 4 – возникает. Опять же 20 % этого резерва (1,3 млн руб.) отчисляется в централизованный резерв, оставшаяся часть используется для выдачи ссуды в размере 5,1 млн руб. клиенту 7, который за счет этой ссуды расплачивается с клиентом 8, расчетный счет которого находится в коммерческом банке 5.

Свободный резерв коммерческого банка 4 исчезает (хотя средства на расчетном счете клиента 6 остаются неизрасходованными), у коммерческого банка 5 он появляется. В свою очередь этот банк часть сво его свободного резерва – 1 млн руб. (20% ПР) оставляет в центральном банке в виде отчислений в централизованный резерв, а остальную часть (4,1 млн руб.) использует для выдачи ссуды клиенту 9. Далее процесс продолжается до полного исчерпания свободного резерва, который в итоге за счет отчислений в централизованный резерв аккумулируется в центральном банке и достигает размера первоначального свободного резерва (10 млн руб. в банке 1).

В соответствии со схемой деньги на расчетных счетах клиентов 2, 4, 6, 8 и т. д. (всех четных клиентов) остаются нетронутыми и поэтому общая сумма денег на расчетных (депозитных) счетах составит в конечном счете величину, многократно большую, чем первоначальный депозит – 10 млн руб., образовавшийся при выдаче ссуды клиенту 1. Однако деньги на депозитных счетах могут увеличиться не более чем в 5 раз, поскольку величина коэффициента мультипликации, представляющая собой отношение образовавшейся денежной массы на депозитных счетах к величине первоначального депозита, обратно пропорциональна норме отчислений в централизованный резерв.

Таким образом, если норма отчислений в централизованный резерв равна 20 %, то коэффициент мультипликации будет составлять 5(1/20 х 100). Он никогда не будет достигать 5, потому что всегда часть свободного резерва используется для других, не кредитных операций (например, в кассе любого банка должны быть наличные деньги для кассовых операций).

Поскольку процесс мультипликации непрерывен, коэффициент мультипликации рассчитывается за определенный период времени (год) и характеризует, насколько за этот период времени увеличилась денежная масса в обороте.

Управление механизмом банковского мультипликатора, следовательно, эмиссией безналичных денег осуществляется исключительно центральным банком, в то время как эмиссия производится системой коммерческих банков. Центральный банк, управляя механизмом банковского мультипликатора, расширяет или сужает эмиссионные возможности коммерческих банков, тем самым выполняя одну из основных своих функций – функцию денежно-кредитного регулирования.

По условиям чемпионата на знание банковских операций, нашей команде предстоит пройти тест, состоящий из 50 вопросов по 10 темам:

1. Организация и регулирование банковской деятельности (Марина)
2. Кредитные операции (Юлия В.)
3. Вкладные, депозитные и кассовые операции (Кирюшина А.А.)
4. Расчетные, валютные и документарные операции (Кирюшина А.А.)
5. Риск-менеджмент в банке (Наталия Т.)
6. Операции с ценными бумагами и драг.металлами (Юлия Л.)
7. Бух.учет, бюджетирование, налогообложение и отчетность (Кирюшина А.А.)
8. Сопровождение банковского бизнеса (Юлия Л.)
9. Небанковские финансовые операции (Наталия Т.)
10. История банковского дела (Анастасия С. И Карина М.)

Вопросы теста разработаны по нормативным документам Банка России, законам, регулирующим банковскую деятельность, часть вопросов – на общую эрудицию в сфере экономики и финансов.

Я размещаю по закрепленным за мной темам информацию в порядке:

• Заголовок
• Основные понятия
• Правовая основа
• Особенности

От Вас, Группа 05ФКд 17,10 будущие топ-менеджеры и успешные банкиры!, жду в таком же порядке информацию.

Вкладные, депозитные и кассовые операции

Основные понятия

Depozitum – «вещь, переданная на хранение».

Банковский вклад (или банковский депозит) — сумма денег, переданная лицом кредитному учреждению с целью получить доход в виде процентов, образующегося в ходе финансовых операций с вкладом.

Депозитные операции – привлечение денег клиентов на депозитные счета, или продажа депозитных сертификатов. За предоставление денег на некоторый срок, банк выплачивает клиенту доход в виде процентов.

Депозитный сертификат – это ценная бумага, которую выпускает банк.

Вклад до востребования — депозит без указания срока хранения, который возвращается по первому требованию вкладчика. Обычно по сберегательным вкладам начисляются проценты по ставкам ниже соответствующих для срочных депозитов. Депозитом до востребования могут по соглашению с банком или по законам отдельных государств являться средства на чековом счёте в банке.

Срочный вклад — депозит под проценты, внесённый на определённый срок и изымаемый полностью по истечении обусловленного срока. Срочные депозиты менее ликвидны, чем сберегательные вклады до востребования, но приносят более высокий процент дохода.

Капитализация процентов — причисление процентов к сумме вклада, позволяет в дальнейшем осуществлять начисление процентов на проценты. Начисление процентов на проценты, используемое в некоторых видах банковских вкладов, или при наличии долга проценты, которые включаются в сумму основного долга, и на них также начисляются проценты. То же, что и сложный процент. Проценты по вкладу с капитализацией могут начисляться ежедневно, ежемесячно, ежеквартально и ежегодно. Если их не выплачивают, то прибавляют к сумме вклада. И в следующем периоде проценты будут начислены уже на большую сумму.

Накопительный счёт — это вклад, который позволит вкладчику не только получать процентный доход, но и снимать часть вклада до минимальной суммы вклада. Для того, чтобы делать это регулярно, можно оставить в банке распоряжение для автоматического перечисления денег с текущего счёта на накопительный.

Накопительный счёт — это счёт, который можно пополнять на любую сумму, а также свободно её снимать, процентный доход начисляется в основном на ту часть денег, который пролежали на счету месяц.

Кассовые операции - операции со счетными деньгами, которые совершаются хозяйствующими субъектами с целью получения денежных средств, – операции по приему и выдаче денег из касс организаций, банка.

Наличные расчеты – это расчеты, в которых реально участвуют наличные деньги, и, которые могут быть произведены в одной-единственной форме – путем их передачи во исполнение какого-либо гражданско-правового обязательства.

Правовая основа

Гражданский кодекс РФ. Статья 834. Договор банковского вклада

Гражданский кодекс РФ. Статья 837. Виды вкладов

Гражданский кодекс РФ. Статья 839. Порядок начисления процентов на вклад и их выплаты

Налоговый Кодекс РФ. Статья 214.2. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде процентов, получаемых по вкладам в банках

Федеральный закон “О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации” от 23.12.2003 N 177-ФЗ

Указание ЦБ РФ№ 133-У от 31/08/1998 «О депозитных и сберегательных сертификатах банков»

- «Положение о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» от 5 января 1998 года №14-П

- «Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации», утвержден Решением Совета Директоров ЦБ Российской Федерации от 22 сентября 1993 года №40).

Особенности

Накопительные счета в обязательном порядке открываются при создании юридического лица. В соответствии с требованиями законодательства вновь создаваемое юридическое лицо на момент государственной регистрации должно сформировать в установленном порядке в зависимости от его организационно-правовой формы уставный капитал (уставный фонд, складочный капитал, паевые взносы). Аккумулирование денежных средств для формирования уставного капитала и должно осуществляться на накопительных счетах, открываемых в кредитных организациях.

Коммерческие банки обязаны перечислять в центральный банк часть денег, положенных на депозит. Это норма обязательных резервов.

В отношении доходов в виде процентов, получаемых по вкладам в банках, налоговая база определяется как превышение суммы процентов, начисленной в соответствии с условиями договора, над суммой процентов, рассчитанной по рублевым вкладам исходя из ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенной на пять процентных пунктов, действующей в течение периода, за который начислены указанные проценты, а по вкладам в иностранной валюте исходя из 9 процентов годовых, если иное не предусмотрено настоящей главой

Если банк является участником системы страхования вкладов, то в случае банкротства банка, государство гарантирует возврат до 700 000 рублей

Предприятия имеют право хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для оплаты труда, выплаты пособий по социальному страхованию и стипендий не свыше 3 рабочих дней (для предприятий, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, – до 5 дней), включая день получения денег в банке.

Расчетные, валютные и документарные операции

Основные понятия

Безналичные расчеты — это расчёты (платежи), осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований.

Валютные операции – операции связанные с переходом прав собственности и других прав на валюту и валютные ценности

Валютная позиция – разница между активами и пассивами в иностранной валюте.

Открытая длинная валютная позиция - окрытая валютная позиция, при которой объем требований по купленной валюте превышает объем обязательств.

Расчетные операции банков:

• аккредитивные операции;
• инкассовые операции;
• переводные операции;
• клиринговые операции.

Правовая основа

3 октября 2002 г. N 2-П ПОЛОЖЕНИЕ О БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТАХ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Инструкция Центрального банка РФ от 15 июня 2004г. № 117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций и оформления паспортов сделок».

Федеральный закон от 08.12.2003 N 164-ФЗ “Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности” (принят ГД ФС РФ 21.11.2003).

Инструкция Банка России от 30.03.2004 №111-И «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации»

Положение Банка России от 20.07.2007 №308-П «О порядке передачи уполномоченными банками информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования».

Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Особенности

подробнее в статье Безналичные расчеты

Документарные операции используются при таких конструкциях сделок, когда стороны хотят гарантировать исполнение взаимных обязательств. Наиболее распространенными документарными инструментами являются аккредитивы, банковские гарантии и инкассо.

Бух.учет, бюджетирование, налогообложение и отчетность

Основные понятия

Баланс коммерческого банка (КБ) – это бухгалтерский баланс, который отражает состояние собственных и привлеченных средств банка и их размещение в кредитные и другие активные операции.

Бюджетирование — процесс составления и принятия бюджетов, последующий контроль за их исполнением.

Налоговый учет – система обобщения информации для определения налоговой базы по налогу на основе первичных документов, сгруппированных в соответствии с порядком, предусмотренным налоговым законодательством.

Правовая основа

26 марта 2007 г. N 302-П О ПРАВИЛАХ ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, РАСПОЛОЖЕННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Особенности

В состав годовой бухгалтерской отчетности коммерческих банков включаются.

• • Годовой баланс (ф. № 101),
• • Отчет о прибылях и убытках (ф. № 102);
• • Приложение к балансу об использовании прибыли и фондов (ф. № 126);
• • Расчет резерва на возможные потери по ссудам (ф. № 115);
• • Отчет о состоянии внутреннего контроля в банке.
• • Объяснительная записка по бухгалтерскому годовому отчету.

Банками уплачиваются такие налоги как:

• Налог на добавленную стоимость
• Налог на прибыль
• Налоги, поступающие в дорожные фонды
• Налог на операции с ценными бумагами
• Налог на покупку валюты
• Налог на имущество
• Плата за землю
• Другие налоги и сборы

При нарушении банком срока исполнения поручений налогоплательщика или налогового агента о перечислении налога с банков взимаются пени в размерах 1/150 ставки рефинансирования Центрального банка РФ, но не более 0,2% за каждый день просрочки.

При создании банком ситуации отсутствия денежных средств на счете налогоплательщика, в отношении которого в банке находится инкассовое поручение налогового органа на принудительное исполнение обязанности по уплате налога, взыскивать штраф в размере 30% от непоступившей суммы.

При наличии у банка решения налогового органа о приостановлении операций по счету налогоплательщика на перечисление средств другому лицу, не связанных с исполнением требования в соответствии с законодательством преимущественной очередности перед требованиями налогового органа, взимать пени в размере 1/150 ставки рефинансирования Центрального банка РФ, но не более 0,2% за каждый день просрочки.

Особенности НДС в банке

Объектом налогообложения по НДС является:

• реализация товаров (работ, услуг) на территории РФ, в т.ч. реализация предметов залога и передача товаров (работ, услуг);
• выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления;
• передача имущества государственных и муниципальных предприятий, выкупаемого в порядке приватизации;

Налоговый период по НДС: – месяц;

Сумма налога при определении налоговой базы исчисляется налогоплательщиком:

1. как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы;
2. при раздельном учете – как сумма налога, полученная в результате сложения сумм налогов, исчисляемых отдельно как соответствующие налоговым ставкам процентные доли соответствующих налоговых баз;

При реализации товаров (работ, услуг) налогоплательщик обязан выставить покупателю соответствующий счет-фактуру: не позднее 5 дней со дня отгрузки товара;

Счета-фактуры могут не выставлять: банки и страховые организации;

Сроки уплаты НДС:

• уплата налога производится по итогам каждого налогового периода, исходя из соответствующей реализации товаров (работ, услуг) за истекший налоговый период не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом;
• уплата налога производится по итогам каждого налогового периода, исходя из соответствующей реализации товаров (работ, услуг) за истекший налоговый период не позднее 15-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом;

Возмещение НДС производится в случае:

• если по итогам трех налоговых периодов сумма налоговых вычетов превышает общую сумму налога, исчисленную по товарам (работам, услугам), реализованным в отчетном налоговом периоде, то полученная разница подлежит возмещению;
• если в налоговый орган предоставлено мотивированное заявление налогоплательщика.

Банки являются плательщиками НДС по следующим операциям, работам, услугам: – инкассации;

Особенности налога на прибыль в банке

Не являются налогоплательщиками по налогу на прибыль: Центральный банк по прибыли, полученной от деятельности, связанной с регулированием денежно-кредитного обращения в стране; организации, являющиеся плательщиками единого сельскохозяйственного налога;

Расходами банка признаются: – обоснованные и документально подтвержденные расходы;

Доходы и расходы по хозяйственным и другим операциям, относящимся к будущим отчетным периодам, по которым были произведены в текущем отчетном периоде авансовые платежи, учитываются в сумме средств: – подлежащих отнесению на расходы при наступлении того отчетного периода, к которому они относятся.

Какие из указанных расходов не относятся к расходам банка? Ответ:

• суммы отрицательной переоценки средств в иностранной валюте, поступившие в оплату уставных капиталов кредитных организаций;
• расходы по списанию долгов и ссуд при наличии резерва на возможные потери по ссудам.

Суммы отчислений в резервы на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: – включаются в состав внереализационных расходов банка;

Ставка по налогу на прибыль распределяется между различными уровнями бюджета в следующих пропорциях: – в федеральный бюджет – 6,5%, в бюджеты субъектов РФ – 17,5%,

Доходы, полученные в виде дивидендов от российских организаций, российскими организациями облагаются по ставкам: – 6%;

Сумма налогов, полученная по доходам в виде дивидендов и процентов по ценным бумагам, подлежит зачислению: – в федеральный бюджет;

Налоговым периодом по налогу на прибыль признается: – год;

Налогоплательщики исчисляют сумму квартального авансового платежа: ) исходя из ставки налога и фактически полученной прибыли, подлежащей налогообложению и рассчитанной нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания I квартала, полугодия, 9 месяцев и одного года;

Организации и банки освобождаются от уплаты ежемесячных авансовых платежей, если у них за предыдущие четыре квартала выручка от реализации не превышала в среднем за каждый квартал:- 3 млн руб.

Вслед за деньгами изобретение кредита является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей.

• либо применить способности и полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела;
• либо ускорить достижение потребительских целей, получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они могли бы владеть лишь в будущем.

Однако мне очень нравится изложение сущности кредита Лаврушиным О.И. . Он утверждает, что основное предназначение кредита – это ускорить воспроизводственный процесс. Это значит, что с помощью кредита мы можем сотворить нечто полезное за гораздо меньший промежуток времени, как если нам пришлось бы, на это откладывать долго сбережения.

Запомните! Ускорять воспроизводственный процесс и удовлетворять с помощью кредита бесконечные и постоянно возникающие желания на протяжении нашей жизни – это совершенно разные вещи!

Это статья конечно поможет студентам сдать благополучно экзамен, но мне очень хочется надеяться, что еще и послужит источником мудрости в отношении

Брать или не брать кредит – Вот в чём вопрос!

Особенности

Кредитование является рисковой операцией для банка, так как, предоставляя свои деньги, банк рискует не получить их назад. Банк вправе определить, какой перечень документов следует предоставить при обращении за кредитом, а также может установить внутренние ограничения, не позволяющие выдавать кредиты определенным группам населения: пенсионерам, молодежи, одиноким родителям, лицам без постоянной регистрации и др.

С целью минимизации риска кредитный договор предусматривает письменную форму заключения. В договоре о предоставлении кредита оговариваются важнейшие условия, по которым будут строиться взаимоотношения с банком в период его действия.

Внимание! Не подписывайте договор, если не понимаете его условий!

Чаще всего максимальная сумма кредита определяется исходя из степени кредитоспособности заемщика (его способности погасить ссуду) и цены приобретаемого товара, выступающего в качестве залога.

Виды кредитов для физических лиц

При покупке бытовой техники и особенно автомобиля или недвижимости в кредит банки в большинстве случаев предоставляют покупателю кредит не на всю сумму покупки, а лишь на большую ее часть. Покупатель должен сам оплатить первоначальный взнос , обязательный минимальный размер которого обычно колеблется от 10 до 20% цены приобретаемого товара. Так, например, максимальная сумма кредита на приобретение автомобиля чаще ограничивается 80-85%.

Следует также отметить, что при авто кредите банк устанавливает требования застраховать автомобиль по КАСКО и ОСАГО. Но если ОСАГО – это обязательный вид страхования и размер страховой премии одинаков у всех страховых компаний, то КАСКО – добровольный вид страхования. Правила этого вида страхования разрабатываются страховыми компаниями самостоятельно, в связи с этим объем страхового покрытия и размер страховой премии у страховых компаний будут различными. Как правило, банки предлагают заключать договоры страхования с определенными страховыми компаниями. Желательно выяснить их список до заключения договора кредитования и сравнить условия страхования. Если вы отдаете предпочтение страховой компании, которая не входит в перечень компаний, рекомендованных банком, заранее проговорите этот момент с банком.

При определении размера кредита кредитором и заемщиком письменно оговаривается, в каких денежных единицах предоставляется кредит.

В настоящее время срок выдачи кредита колеблется от нескольких месяцев до 2-3 лет, а в отдельных случаях до 5 лет и больше. Ипотечные кредиты традиционно являются долгосрочными и предоставляются на максимальный срок до 20-30 лет. При этом, как и при кредитовании на покупку автомобиля, размер кредита может составлять до 85% от стоимости при обретаемого имущества. Срок рассмотрения заявления на выдачу кредита при ипотечном кредитовании является наиболее продолжительным, что связано с необходимостью проверки информации, представленной потенциальным ссудозаемщиком.

Предоставляя кредит, банк оказывает услугу, за которую взимает вознаграждение – ставку по кредиту или стоимость кредита, которая оговаривается в договоре в годовом исчислении (% годовых).

При определении ставки по кредиту большое значение имеет вопрос, как начисляются проценты.

Существует два способа начисления процентов:

• на первоначальную сумму кредита;
• на остаток долга.

При равной процентной ставке второй способ более выгоден заемщику, так как с поэтапным погашением кредита снижается база для расчетов процентов за пользование денежными средствами банка. Процентные ставки, декларируемые банками, могут и не отражать реальную стоимость кредита.

Кроме процентов, заемщики могут платить банку дополнительные платежи и комиссии, поэтому эффективная ставка кредита, рассчитанная с учетом таких платежей, оказывается существенно выше декларируемой.

Так, например, банки могут взимать за свои услуги: ежемесячную комиссию за обслуживание ссудного счета; комиссию за открытие ссудного счета или выдачу кредита; комиссию за оформление или обслуживание кредитной карточки (если такая карточка выдается); комиссию за консультирование и др.

Все перечисленное влияет на размер эффективной процентной ставки, которую заплатит заемщик.

Действие происходит с двух сторон:

• ежемесячные комиссии увеличивают размер выплат;
• комиссии, взимаемые при выдаче кредита, фактически уменьшают сумму кредита, что при том же потоке платежей также увеличивает эффективную процентную ставку.

Следует отметить, что с 1 июля 2007 г. вступило в силу письмо Центрального банка РФ от 29.12.2006 NQ 175- Т «Об определении эффективной процентной ставки по ссудам, предоставленным физическим лицам», которое определяет порядок расчета эффективной процентной ставки по видам кредитов.

Эффективная ставка по кредиту – цена заемных средств исходя из оценки всех платежей, сопутствующих кредитованию, с учетом сроков погашения кредита.

Безусловно, эффективная процентная ставка дает возможность сравнивать цену кредитов, предлагаемых банками. Например, если эффективная ставка в одном банке составляет 20% годовых, а в другом – 90%, очевидно, что следует отдать предпочтение первому банку.

Вместе с тем эффективная процентная ставка не отражает реальных платежей, которые может производить конкретный потребитель, поскольку она зависит в том числе и от таких факторов, как оплата комиссии за ведение счета, от размера штрафных санкций за несвоевременное погашение кредита и других дополнительных расходов.

Определение платежеспособности по методике Сбербанка

Методика Сбербанка, судя по требованиям ВУЗов в авторитете. Поэтому по ней собственно и представим суть вопроса.

Кредитный инспектор Сбербанка РФ определяет платежеспособность заемщика на основании справки с места работы о доходах и размере удержаний, а также данных анкеты.

Справка должна содержать следующую информацию:

• полное наименование организации, выдавшей справку, ее почтовый адрес, телефон и банковские реквизиты;
• продолжительность постоянной работы заемщика данной организации;
• настоящая должность заемщика (кем работает);
• среднемесячный доход за последние шесть месяцев;
• среднемесячное удержание за последние шесть месяцев с расшифровкой по видам.

При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке и анкете (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным поручительством, выплаты в погашение стоимости приобретенных в рассрочку товаров и др.). Для этой цели каждое обязательство по предоставленному поручительству принимается в размере 50% среднемесячного платежа по соответствующему основному обязательству.

Платежеспособность заемщика определяется по формуле:

где Дч – среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей;

К – коэффициент в зависимости от величины Дч:

Согласно правилам Сбербанка, Коэффициент будет следующим:

К = 0,3 при Дч в эквиваленте от 500 долл. США, К – 0,4 при Дч в эквиваленте от 501 до 1000 долл. США, К = 0,5 при Дч в эквиваленте от 1001 до 2000 долл. США, К = 0,6 при Дч в эквиваленте свыше 2000 долл. США, t — срок кредитования (месяцев).

Доход в эквиваленте определяется следующим образом:

Для определения платежеспособности заемщика-предпринимателя вместо справки с места работы используется декларация о доходах за предыдущий год, заверенное налоговой инспекцией. В этом случае Дч рассчитывается как среднемесячный доход за год за вычетом всех обязательных платежей.

Обеспечение возвратности кредита

В качестве обеспечения банк обычно принимает:

• поручительства граждан РФ, имеющих постоянный источник дохода;
• поручительства платежеспособных предприятий и организаций клиентов банка;
• передаваемые в залог юридическим лицом ликвидные ценные бумаги, перечень которых установлен регламентом приема документарных ценных бумаг в обеспечение по кредитным договорам в рублях,
• передаваемые в залог объекты недвижимости, транспортные средства и другое имущество.

Поручительство принимается от граждан в возрасте от 18 до 70 лет, при этом имеется в виду, что срок возврата кредита наступает до исполнения поручителю 70 лет.

Процедура выдачи кредита

Выдача кредита в рублях производится в соответствии с условиями кредитного договора как наличными деньгами, так и в безналичном порядке путем:

• зачисления на счет заемщика по вкладу до востребования;
• зачисления на счет пластиковой карточки заемщика;
• оплаты счетов торговых и других организаций;
• перечисления на счета гражданам-предпринимателям.

Выдача кредита в иностранной валюте производится только в безналичном порядке зачислением на счет по вкладу до востребования или счет пластиковой карточки заемщика, что должно быть предусмотрено в кредитном договоре.

В кредитном договоре должны быть указаны номер счета по вкладу или номер счета пластиковой карточки СберЦБ РФ, в котором открыт этот счет. Выдача кредита путем зачисления на счета, открытые в других коммерческих банках, не производится.

Кредиты, за исключением кредитов на строительство или реконструкцию объектов недвижимости, выдаются единовременно в полной сумме; выдача кредитов частями не допускается.

Выдача кредита на строительство или реконструкцию объектов недвижимости осуществляется двумя или более частями в течение двух лет от даты проведения первой операции по ссудному счету. Рекомендуется определять размер первой части кредита в пределах от 20 до 50% суммы по кредитному договору. Каждая последующая сумма выдается только после представления заемщиком отчета об использовании предыдущей.

По истечении двух лет выдача кредита прекращается. Сумма договора уменьшается до фактически выданной.

Бухгалтер проверяет правильность оформления договора и срочного обязательства, наличия на них подписей и печати на договоре, сверяет сумму и сведения, содержащиеся в распоряжении, с договором и срочным обязательством; заполняет карточку лицевого счета. После совершения в установленном порядке операции по зачислению (перечислению) суммы кредита бухгалтер делает на срочном обязательстве отметку о проведенной операции и возвращает кредитный договор и срочное обязательство в кредитовавшее подразделение (филиал отделения, кредитный отдел). Бухгалтер оставляет у себя копию срочного обязательства.

Далее кредитный инспектор составляет распоряжение за подписью управляющего отделением (или другого уполномоченного лица) и главного бухгалтера для передачи первых экземпляров кредитных документов (кредитный договор, фафик погашения кредита, срочное обязательство, договоры залога и поручительства, страховой полис) в отдел кассовых операций установленным порядком.

При выдаче кредита наличными заемщик заполняет заявление на выдачу ссуды ф. № 0405037.

Далее кредитный работник:

• проверяет правильность заполнения заемщиком заявления;
• оформляет на заявлении распорядительную надпись на выдачу наличными суммы кредита, визирует и подписывает у руководителя банка или другого уполномоченного лица;
• передает заявление заемщика и первые экземпляры кредитных документов операционному работнику, подшивает копию заявления с распорядительной надписью о выдаче кредита в кредитное дело, направляет копию срочного обязательства и второй экземпляр кредитного договора в отдел бухгалтерского учета.

Досрочное погашение кредита является выгодным для заемщика и не всегда выгодным для банка, который уже запланировал и рассчитал свои будущие доходы, потратил деньги на проверку вашей платежеспособности, оформил кредит.

Обращаясь за кредитом, вы можете столкнуться с ситуацией,

когда:

• досрочное погашение кредита не предусматривается;
• за это даже взимается штраф. Штрафы в отдельных случаях могут достигать баснословных размеров, делая досрочное погашение кредита невыгодным потребителю; возможно наложение моратория на данные действия на определенный срок с момента выдачи кредита.

В большинстве случаев мораторий на досрочное погашение кредита составляет от 3 до 6 месяцев с момента заключения договора.

Ну вот пожалуй и всё.

В заключении вспомним основную мысль. Кредит берут не потому что бедны, а потому в что в силу объективности кругооборота капитала во времени не хватает собственных средств для обеспечения непрерывности ведения бизнеса или для удовлетворения нужд населения.

Кредит это хорошо, когда ты знаешь его предназначение , и знаешь как им управлять.

И помните еще такую мудрую вещь из Притч Соломона

“Как богатый правит бедным, так и должник становится слугой кредитора”

Удачи.